Atuação especializada exclusivamente em entidades no exterior dedicadas à gestão de investimentos e patrimônio financeiro de residentes fiscais no Brasil. Atendimento integral às exigências da Lei 14.754/2023, escrituração por competência e apuração da variação cambial no GCAP.
A legislação brasileira (Lei 14.754/2023 e normas do CFC/CPC) determina que o resultado de controladas no exterior seja apurado através de balanço contábil formal. Não basta reproduzir as entradas e saídas de caixa do extrato: é obrigatório aplicar o regime de competência e suas respectivas provisões.
Nossa especialização é estritamente voltada a entidades no exterior constituídas para gestão de títulos de renda fixa, ações, fundos e ativos líquidos de investidores brasileiros.
Tratamento técnico de juros corridos (accrued interest), cupons acumulados e provisões, garantindo que o resultado apurado pertença estritamente ao exercício financeiro.
Determinação segura do lucro contábil que compõe a base tributável da Declaração de Ajuste Anual (DAA) do titular residente no Brasil, eliminando riscos de glosa e contingências.
Com o suporte de nossa plataforma de inteligência proprietária, automatizamos tarefas repetitivas e mantemos rastreabilidade completa de cada valor até os relatórios originais de custódia.
Extratos bancários mensais e relatórios analíticos de custódia (Valuation / Account Statement).
Extração automatizada de ativos, movimentações e câmbios, inclusive em relatórios por imagem (OCR).
Lançamentos técnicos em plano de contas contábil, aplicando competência e critérios societários.
Confronto de saldos de cada título e de caixa contra o informe antes de homologar os lançamentos.
Emissão do Book em Dólar e apuração analítica da Lei 14.754/2023 e de ganho de capital cambial.
Governança & Rigor Técnico: O modelo de negócio da entidade é de responsabilidade exclusiva do cliente e de sua administração, sendo a diretriz que define a aplicação das regras de mensuração dos instrumentos financeiros (CPC 48 / IFRS 9). Nossa assessoria aplica com exatidão técnica essas diretrizes e valida cada encerramento com memória de cálculo detalhada.
Nossa plataforma possui algoritmos configurados para a leitura e estruturação dos relatórios emitidos pelas principais instituições financeiras e corretoras globais:
Contas individuais, pacotes consolidados, controle analítico de lotes de compra, títulos do Tesouro Americano (T-Bills), opções e investimentos alternativos (Private Equity).
Extratos de conta corrente, aplicações em money market e gestão de Carteiras Administradas (SMA / UMA) com caixas segregados e transferências internas conciliadas.
Relatórios multimoedas (USD, EUR, CHF, HKD, JPY), operações de câmbio a termo, ouro em conta metal, fundos de liquidez e derivativos de balcão.
Processamento conjunto dos relatórios de Carteira (Valuation) e Conta Corrente (Account Statement), baixa de posições e baixa simultânea de juros corridos acumulados.
Extração avançada via OCR de relatórios rasterizados por imagem, escrituração por data contábil e conferência corrida de saldos em USD, CAD, CHF e EUR.
Extratos mensais e consolidados do UBS (inclusive relatórios herdados da transição do Credit Suisse), com abertura analítica de bonds, ações e fundos.
A criação e elaboração do modelo de negócio é de responsabilidade exclusiva do cliente e de sua administração. É essa diretriz que define a classificação e mensuração dos instrumentos financeiros conforme o CPC 48 / IFRS 9, assegurando a aplicação irrestrita do regime de competência.
Tratamento societário adequado para a carteira de títulos e valores mobiliários:
Apropriação exigida pela legislação societária e fiscal brasileira:
Soluções direcionadas tanto para o cumprimento das obrigações da entidade perante instituições financeiras quanto para a segurança fiscal do residente no Brasil.
Elaboração do conjunto completo de demonstrações contábeis na moeda funcional oficial da entidade no exterior:
Determinação analítica da base tributável do titular residente fiscal no Brasil sobre lucros apurados no exterior:
Trabalho fiscal imprescindível na amortização, devolução ou resgate de capital investido na offshore:
Estruturação de dados patrimoniais para o cumprimento das obrigações regulatórias perante o BACEN:
A Tessavia Consulting, LLC é uma sociedade constituída nos Estados Unidos focada estritamente na assessoria contábil e fiscal de entidades no exterior mantidas para a administração de investimentos e patrimônio financeiro.
Unimos o conhecimento normativo do Conselho Federal de Contabilidade (CFC / CPC) e das regras da Receita Federal do Brasil (Lei 14.754/2023 e IN 2.180/2024) com a experiência prática de quem acompanha o mercado financeiro internacional, oferecendo atendimento direto e transparente.
Especialista em Contabilidade de Offshores de Investimentos, Lei 14.754/2023 e Apuração de Ganho de Capital Cambial (GCAP).
Converse diretamente com o contador responsável técnico. Realizamos a análise da documentação de custódia e apresentamos a solução completa para o fechamento contábil e apuração fiscal.
